Un REER est un instrument de placement à l'abri de l'impôt qui constitue une méthode efficace pour épargner en vue de la retraite. Les cotisations aux REER donnent lieu à une déduction fiscale, et le revenu gagné dans le régime est capitalisé avec report d'impôt. Les particuliers qui disposent de droits de cotisation à leur REER au Canada peuvent cotiser jusqu'à la fin de l'année au cours de laquelle ils atteignent l'âge de 71 ans.
Ouvrir un compteLe REER est un outil indispensable pour atteindre l'indépendance financière. Le CELI est aussi une excellente solution d'épargne pour réaliser vos projets, et un outil complémentaire au REER. Pour bien établir votre stratégie, il est important de comprendre les particularités du REER et du CELI. Consultez le tableau comparatif pour découvrir les principales caractéristiques de solution.
Pour plus les détails concernant les montants limites, consultez le site de l'Agence du revenu du Canada.
Si vous n’utilisez pas la totalité de vos droits de cotisation dans l’année, ceux-ci peuvent être reportés sur les prochaines années. Consultez la section « État du maximum déductible au titre des REER » de l’Avis de cotisation que vous envoie chaque année l’Agence du revenu du Canada.
Vous pouvez cotiser à un REER pour vous-même ou pour votre conjoint légal ou de fait. Dans le cas d’un REER de conjoint, le compte est ouvert au bénéfice de votre conjoint, mais c’est vous qui recevez la déduction REER. Les reçus de cotisation sont en effet attribués au cotisant et non au détenteur du compte.
Le régime d’accession à la propriété (RAP) vous permet de faire un retrait non imposable de votre REER pour financer l’achat ou la construction d’une propriété. Depuis 2019, le plafond des retraits dans le cadre du RAP est de 35 000 $ (le montant était de 25 000 $ auparavant). Cela s’applique aux retraits effectués après le 19 mars 2019. Pour participer au RAP, vous devez satisfaire à la fois aux conditions d’admissibilité au RAP et d’un retrait REER. Pour plus les détails concernant le RAP, consultez le site de l'Agence du revenu du Canada.
Le régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP) vous permet de faire un retrait non imposable pour financer un retour aux études, pour vous-même ou pour votre époux ou conjoint. Chacun de vous peut retirer jusqu'à 10 000 $ par année, jusqu'à la limite totale de 20 000 $ pour la période où vous participez au REEP. Pour plus les détails concernant le REEP, consultez le site de l'Agence du revenu du Canada.
Dans le cas d'un RAP ou d'un REEP, les montants doivent être remboursés au REER sur une certaine période et des conditions s’appliquent.
Les cotisations dépassant la limite permise entraînent une pénalité équivalant à 1 % du montant excédentaire par mois. Cependant, une cotisation excédentaire d’un maximum de 2 000 $ est permise (limite à vie, non cumulative).
Régime enregistré d'épargne-retraite (Agence du revenu du Canada)
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