CELI  Compte d'épargne libre d'impôt

Caractéristiques du CELI et du REER

Découvrez les principales caractéristiques de chaque solution.

 

CELI

REER

Objectif d'épargne

Accumuler de l'épargne à l'abri de l'impôt afin de réaliser des projets tout au long de votre vie.

Accumuler de l'épargne à l'abri de l'impôt pour la retraite, tout en diminuant votre revenu imposable au moment de la cotisation.

Date limite pour cotiser

Aucune

On peut cotiser à un CELI à tout moment tant que le plafond de cotisation est respecté.

Avant le soixantième jour de l'année suivante
Âge minimal  18 ans

Pas d'âge minimal requis, mais il faut avoir plus de 18 ans pour y déposer plus de 2 000 $.

Âge maximal Aucun

Il est obligatoire de convertir son REER en Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) au plus tard le 31 décembre de l'année de son 71e anniversaire.

Revenu requis Aucun

Un revenu d’emploi, d’entreprise ou un revenu locatif excédentaire net est requis pour accumuler des droits de cotisation. 

Plafond de cotisation annuel

5 500 $ en 2017

Le plafond de cotisation annuel d’un CELI ne varie pas en fonction du revenu. Il est le même pour tous les Canadiens.

18 % du revenu gagné l’année précédente pour un maximum de 26 010 $ en 2017

La cotisation maximale établie par l’Agence du revenu du Canada, ainsi que le revenu, déterminent le plafond de cotisation annuel.

Droits de cotisation

Les droits de cotisation sont cumulatifs depuis la mise en place du CELI en 2009, pour atteindre 52 000 $ en 2017.

Les droits de cotisation sont cumulatifs et correspondent aux déductions inutilisées des années antérieures, à partir de 1991.

 Déductions

Les cotisations ne sont pas déductibles
du revenu imposable.

Les cotisations sont déductibles du revenu imposable.

Retraits

Non imposables

Vous pouvez retirer de l’argent en tout temps de votre CELI sans être imposé. De plus, la somme retirée s’ajoute au plafond de l’année subséquente.

Imposables

Vous devez payer de l’impôt si vous retirez de l’argent de votre REER. La somme retirée ne s’ajoute pas au plafond de l’année subséquente.

Revenus de placement Non imposables Non imposables jusqu’au retrait.
Impact des retraits sur les prestations ou crédits gouvernementaux

Aucun

Les retraits ne sont pas considérés comme un revenu.

Entraîne une diminution ou une perte.

Les retraits sont considérés comme un revenu.

Cotisation excédentaire

Entraîne une pénalité de 1 % par mois sur le montant excédentaire jusqu’à son retrait du CELI.

Entraîne une pénalité de 1 % par mois sur le montant excédentaire jusqu’à son retrait du REER.

Un excédent totalisant 2 000 $ à vie est autorisé sans pénalité.

Cotisation au compte du conjoint

Le CELI de conjoint n’existe pas.

Toutefois, les règles d’attribution de revenu de l’Agence du revenu du Canada ne s’appliquent pas lorsque l’on donne une somme au conjoint pour qu’il cotise à son propre CELI.

Possible et entraîne une déduction pour le cotisant.

Les sommes versées au REER du conjoint ne peuvent pas dépasser le plafond de cotisation personnel du cotisant.

Imposition au décès

Le conjoint survivant pourra ajouter les sommes
accumulées par le défunt dans son propre CELI
par roulement fiscal* et ce, sans influer sur ses droits
de cotisation.

À partir du décès, et jusqu’au roulement, les
rendements sont imposables pour la succession.

Imposition au décès sauf si le REER est transféré au conjoint ou aux enfants mineurs sous certaines conditions.

* Il est nécessaire de remplir le Formulaire RC 240 et le conjoint bénéficiaire doit obligatoirement être désigné dans le testament.

Qu'est-ce que le CELI?

POUR COMMUNIQUER AVEC le service-conseil

Service-conseilServices d'investissement FÉRIQUE
Lundi au vendredi 8 h à 20 h
T 514 788-6485
Sans frais 1 800 291-0337
client@ferique.com