Découvrez les principales caractéristiques de chaque solution.
CELI |
REER |
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| Objectif d'épargne |
Accumuler de l'épargne à l'abri de l'impôt afin de réaliser des projets tout au long de votre vie. |
Accumuler de l'épargne à l'abri de l'impôt pour la retraite, tout en diminuant votre revenu imposable au moment de la cotisation. |
| Date limite pour cotiser |
Aucune On peut cotiser à un CELI à tout moment tant que le plafond de cotisation est respecté. |
Avant le soixantième jour de l'année suivante |
| Âge minimal | 18 ans |
Pas d'âge minimal requis, mais il faut avoir plus de 18 ans pour y déposer plus de 2 000 $. |
| Âge maximal | Aucun |
Il est obligatoire de convertir son REER en Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) au plus tard le 31 décembre de l'année de son 71e anniversaire. |
| Revenu requis | Aucun |
Un revenu d’emploi, d’entreprise ou un revenu locatif excédentaire net est requis pour accumuler des droits de cotisation. |
| Plafond de cotisation annuel |
6 000 $ en 2019 Le plafond de cotisation annuel d’un CELI ne varie pas en fonction du revenu. Il est le même pour tous les Canadiens. |
18 % du revenu gagné l’année précédente pour un maximum de 26 230 $ pour 2018. La cotisation maximale établie par l’Agence du revenu du Canada, ainsi que le revenu, déterminent le plafond de cotisation annuel. |
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Droits de cotisation |
Les droits de cotisation sont cumulatifs depuis la mise en place du CELI en 2009, pour atteindre 63 500 $ en 2019. |
Les droits de cotisation sont cumulatifs et correspondent aux déductions inutilisées des années antérieures, à partir de 1991. |
| Déductions |
Les cotisations ne sont pas déductibles |
Les cotisations sont déductibles du revenu imposable. |
| Retraits |
Non imposables Vous pouvez retirer de l’argent en tout temps de votre CELI sans être imposé. De plus, la somme retirée s’ajoute au plafond de l’année subséquente. |
Imposables Vous devez payer de l’impôt si vous retirez de l’argent de votre REER. La somme retirée ne s’ajoute pas au plafond de l’année subséquente. |
| Revenus de placement | Non imposables | Non imposables jusqu’au retrait. |
| Impact des retraits sur les prestations ou crédits gouvernementaux |
Aucun Les retraits ne sont pas considérés comme un revenu. |
Entraîne une diminution ou une perte. Les retraits sont considérés comme un revenu. |
| Cotisation excédentaire |
Entraîne une pénalité de 1 % par mois sur le montant excédentaire jusqu’à son retrait du CELI. |
Entraîne une pénalité de 1 % par mois sur le montant excédentaire jusqu’à son retrait du REER. Un excédent totalisant 2 000 $ à vie est autorisé sans pénalité. |
| Cotisation au compte du conjoint |
Le CELI de conjoint n’existe pas. Toutefois, les règles d’attribution de revenu de l’Agence du revenu du Canada ne s’appliquent pas lorsque l’on donne une somme au conjoint pour qu’il cotise à son propre CELI. |
Possible et entraîne une déduction pour le cotisant. Les sommes versées au REER du conjoint ne peuvent pas dépasser le plafond de cotisation personnel du cotisant. |
| Imposition au décès |
Le conjoint survivant pourra ajouter les sommes À partir du décès, et jusqu’au roulement, les |
Imposition au décès sauf si le REER est transféré au conjoint ou aux enfants mineurs sous certaines conditions. |
* Il est nécessaire de remplir le Formulaire RC 240 et le conjoint bénéficiaire doit obligatoirement être désigné dans le testament.
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