Le fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) et le fonds de revenu viager (FRV)

Voici quelques renseignements utiles concernant le FERR et le FRV :

  • Un FERR ou un FRV est une des options qui s’offrent à vous pour liquider un REER ou un CRI et commencer à toucher un revenu de retraite régulier. C’est l’option la plus souple si vous voulez garder le contrôle sur votre épargne.

  • La conversion d’un REER à un FERR ou d’un CRI à un FRV ne change pas la teneur de vos placements et les actifs que vous transférez continuent de croître à l’abri de d’impôt. Par contre, c’est le moment idéal pour revoir vos objectifs de placement avec un professionnel afin de vous assurer qu’ils correspondent toujours à vos objectifs financiers.

  • Selon la loi, vous devez retirer un montant minimum de votre FERR ou de votre FRV chaque année, à l’exception de l’année à laquelle vous avez ouvert votre compte. Vous pouvez effectuer des retraits additionnels du FRV sous réserve du plafond prescrit par la loi (revenu viager maximum).

  • Les règles concernant le calcul du retrait minimum annuel sont fixées par la Loi de l’impôt sur le revenu (Canada). Le retrait est calculé en pourcentage de la valeur totale de votre FERR ou de votre FRV au 1er janvier de chaque année et tient compte de votre âge ou de l’âge de votre conjoint, au choix. Si votre conjoint est moins âgé, cela réduira votre retrait minimum et laissera croître vos placements à l’abri de l’impôt plus longtemps.

  • Aucun impôt n’est prélevé à la source sur le retrait minimum, mais des retenues fiscales sont prélevées sur tout retrait additionnel. Vous devrez donc en tenir compte dans la planification de vos revenus. Vous pouvez toutefois demander un prélèvement d’impôt sur vos retraits minimums.

  • Tous les revenus issus d’un FERR ou d’un FRV sont imposables au cours de l’année où les sommes ont été retirées et s’ajoutent à vos autres revenus imposables.

  • Vous pouvez souscrire à autant de comptes FERR ou FRV que vous le voulez et les transférer entre différentes institutions financières, à votre gré, sans incidence fiscale. Vous devrez cependant retirer le montant minimum de chaque FERR et FRV que vous détenez, ce qui peut s’avérer plus complexe pour suivre vos comptes et gérer vos revenus. Il serait donc avantageux de les regrouper lors de la conversion en FERR ou en FRV. Cela simplifie la gestion de votre portefeuille et le calcul de vos versements minimaux.

  • Avant de transférer un FERR ou un FRV d’une institution à une autre, soyez conscient que votre institution devra vous verser la prestation minimum pour l’année en cours avant d’effectuer le transfert.

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